Оценка эффективности природоохранных мероприятий

Налоговые отчисления из выручки рассчитаны исходя из ставки налога на добавленную стоимость в размере 18%.

Налоговые отчисления из прибыли рассчитаны исходя из ставки налога на имущество в размере 1% от остаточной стоимости основных фондов, налога на прибыль - по ставке 20% от балансовой прибыли за вычетом величины налога на недвижимость.

По статье "расходы из прибыли" указана величина платежей по проекту, которая складывается из основного долга по проекту и процентов за пользование заемными средствами.

Как видно из данных табл.4. проект является рентабельным, так как выручка от реализации выпускаемой продукции после уплаты налогов из выручки покрывает издержки производства, а получаемой прибыли после уплаты налогов, установленных действующим законодательством в области налогообложения достаточно для погашения заемных средств и процентов за пользование ими.

Так, величина прибыли от реализации после уплаты налоговых платежей составит:

в базовом году - 460381,7 руб.;

в 1 год реализации проекта - 501508,9 руб.;

во 2 год реализации проекта - 545842,3 руб.;

в 3 (заключительный) год реализации проекта - 588368,7 руб

Следует заметить, что величина прибыли увеличивается с учетом длительности осуществления проекта, при исходных параметрах увеличения себестоимости используемых сырья, материалов, расходов на оплату труда в условиях неизменного объема производства. Данный момент является принципиально важным, так как он косвенно подтверждает целесообразность инвестирования средств в предлагаемый проект.

Далее на основании расчетных данных произведем прогнозные расчеты потока денежных средств по ОАО «Каравай» при реализации предлагаемого проекта, полученные данные поместим в табл.5.

Как видно из данных табл.5., основным источником потока денежных средств являются поступления от реализации производимой продукции в рамках реализации предлагаемого проекта. Необходимо отметить устойчивое положительное сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности в течение всего периода реализации проекта, что свидетельствует о наличии собственных средств предприятия, полученных в результате реализации проекта в необходимом объеме.

Таблица 5. Расчет потока денежных средств ОАО «Каравай»

№ п/п

Наименование показателей

Базовый период (год)

По периодам (годам) реализации проекта:

1

2

3

I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.1

Приток:

1.1.1

Выручка от реализации продукции

812116,6

879474,1

951470,3

1023466,6

1.1.2

Прирост кредиторской задолженности

0,0

1535,9

1575,8

1715,1

1.1.3

Прочие поступления по текущей деятельности

0,0

0,0

0,0

0,0

1.1.4

Итого приток денежных средств

812116,6

879474,1

951470,3

1023466,6

1.2

Отток:

1.2.1

Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)

188324,0

205714,2

223493,0

242847,0

1.2.2

НДС

123882,2

134157,1

145139,5

156122,0

1.2.3

Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды

13764,7

14906,3

16126,6

17346,9

1.2.4

Налоги, платежи, уплачиваемые из прибыли

127663,8

139068,4

151362,1

163154,6

1.2.5

Расходы и платежи из прибыли

103056,0

93394,5

83733,0

74071,5

1.2.6

Прирост оборотных активов

0,0

6347,5

6785,1

10285,3

1.2.7

Прочие расходы по текущей деятельности

0,0

0,0

0,0

0,0

1.2.8

Итого отток денежных средств

556690,8

593588,0

626639,4

663827,3

1.3

Сальдо потока денежных средств по текущей (операц.) деятельности (стр.1.1.4 - 1.2.11)

255425,8

285886,1

324830,9

359639,3

II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2.1

Приток:

2.1 1

Поступления денежных средств от реализации основных фондов и немат. активов

0,0

0,0

0,0

0,0

2.1 2

Прочие доходы от инвестиционной деятельности

0,0

0,0

0,0

0,0

2.1 3

Итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1 1 + стр.2.1 2)

0,0

0,0

0,0

0,0

2.2

Отток:

2.2.1

Капитальные затраты без НДС

258026,5

0,0

0,0

0,0

2.2.2

Долгосрочные финансовые вложения

0,0

0,0

0,0

0,0

2.2.3

Другие расходы по инвестиционной деятельности

0,0

0,0

0,0

0,0

2.2.4

Итого отток денежных средств по инвестиц. деятельности (сумма строк 2.2.1-2.2.3)

258026,5

0,0

0,0

0,0

2.3

Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1 3-стр.2.2.4)

-258026,5

0,0

0,0

0,0

2.4

Накопительный остаток по стр.2.3

0,0

0,0

0,0

0,0

III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.1

Приток:

3.1 2

Заемные и привлеченные средства по проекту

257640,0

0,0

0,0

0,0

3.1 4

Краткосрочные кредиты, займы

0,0

0,0

0,0

0,0

3.1 7

Итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр.3.1 1-3.1 6)

257640,0

0,0

0,0

0,0

3.2

Отток:

3.2.1

Погашение основного долга по проекту

64410,0

64410,0

64410,0

64410,0

3.2.2

Погашение процентов по займам по проекту

38646,0

28984,5

19323,0

9661,5

3.2.10

Итого отток денежных средств по финансовой деятельности

103056,0

93394,5

83733,0

74071,5

3.3

Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности

154584,0

-93394,5

-83733,0

-74071,5

4

Итого приток денежных средств

915172,6

972868,6

1035203,3

1097538,1

5

Итого отток денежных средств (сумма строк 1.2.11, 2.2.4 и 3.2.10)

917773,2

686982,5

710372,4

737898,8

6

Излишек (дефицит) денежных средств

-2600,6

285886,1

324830,9

359639,3

7

Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр.6)

0,0

283285,5

38944,8

34808,3

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие материалы

Анализ взаимосвязей результатов деятельности предприятий
вариация диспепсия корреляция конкордация промышленный Целью данной работы является анализ статистической информации о результатах деятельности 25-ти промышленных предприятий. Для этого необходимо рассчитать обобщающие показатели: относительные, ...

Стратегия и тактика принятия ценовых решений
Вопросы стратегии и тактики принятия ценовых решений, постоянно занимают умы менеджеров западных и отечественных фирм, ведущих производственную деятельность. В современных условиях актуальность вопросов ценообразования экспортных и импортных сде ...

Статистика