Расчет коэффициентов ликвидности

чистый денежный поток (NCF - Net Cash Flow);

денежный поток от операционной деятельности (CFO - Cash Flow from Operations);

денежный поток от операционной деятельности, скорректированный на изменения оборотного капитала (OCF - Operating Cash Flow);

денежный поток от операционной деятельности, скорректированный на изменения оборотного капитала и удовлетворения потребности в инвестициях (OCFI - Operating Cash Flow after Investments);

свободный денежный поток (FCF - Free Cash Flow).

При этом независимо от стадии жизненного цикла, на котором находится предприятие, менеджмент вынужден решать задачу определения оптимального уровня ликвидности, поскольку, с одной стороны, недостаточная ликвидность активов может привести как к неплатежеспособности, так и к возможному банкротству, а с другой стороны, избыток ликвидности может привести к снижению рентабельности.

В силу этого современная практика требует появления все более совершенных процедур проведения анализа и диагностики состояния ликвидности.

баланс актив ликвидность кредитоспособность

Другие материалы

Факторы производства сущность, классификации, пути улучшения количественных и качественных характеристик
Производство - процесс создания жизненных благ, необходимых для существования и развития человеческого общества. Актуальность данной темы заключается в том, что в обыденном сознании понятие «производство» обычно ассоциируется с процессом изг ...

Условия формирования института управления в сфере недвижимости (рынок жилья)
Развитие современной Российской государственности сопровождается крупномасштабными преобразованиями отношений собственности. Названные изменения обусловлены возникновением целого слоя частных собственников и появлением у них в собственности знач ...