Стратегия в области финансового управления

Таблица 3.7 - Характеристики ЦФО

Подразделение, руководитель

Основное назначение и задачи

Функции

Бухгалтерия, Пахомова В.В.

Фиксирование хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета; контакт с налоговыми органами; предоставление информации внешним пользователям

Фиксация фактов хозяйственной деятельности в регистрах бухгалтерского и налогового учета; начисление налогов и сборов; контроль корректности оформления первичных документов; проведение платежей

Коммерческий отдел, Солнцева О.А.

Продажа продукции конечному покупателю; наращивание объема реализации

Продажа продукции конечному покупателю; наращивание объема реализации Анализ рынков сбыта; планирование номенклатуры и объема производства; заключение договоров с покупателями; осуществление отгрузок продукции покупателям и организация ее доставки; контроль сроков оплаты продукции покупателями

Финансовый отдел, Нарукавник Н.А.

Контроль денежных потоков и ключевых показателей деятельности; подготовка информации для принятия управленческих решений; поддержание ликвидности организации

Ведение управленческого учета; планирование выплат; работа с банками по привлечению кредитов; взыскание просроченной задолженности; сбор и анализ управленческой информации

Статьи выплат довольно просто выделить, опираясь на представленные к оплате счета. Основными для предприятий обычно являются следующие статьи:

расходы на приобретение сырья и материалов;

заработная плата и социальные отчисления;

затраты на обслуживание оборудования;

коммерческие расходы;

административные платежи;

налоги;

инвестиции.

Перечень статей лучше ограничить 15-20 наименованиями. При большем количестве затрудняется визуальное восприятие информации в формируемых отчетах.

Следует четко расписать, каким образом платежи распределяются по статьям выплат (табл. 3.8) и ознакомить с этой информацией руководителей всех подразделений компании, чтобы не возникало путаницы. В зависимости от уровня детализации информации формирование списка основных выплат может занять от двух до пяти рабочих дней. В дальнейшем при внедрении бюджетирования список ляжет в основу перечня расходов. Со временем он «обкатается»: одни статьи окажутся излишними, другие потребуют детализации.

Таблица 3.8 - Основные статьи выплат

Наименование статьи

Краткое описание

Расчеты с поставщиками

Оплата счетов поставщиков за продукцию

Арендные платежи

Платежи за аренду земли, оборудования, складских помещений

Возврат кредитов и займов

Процентные платежи, погашение кредитов и займов

Заработная плата и страховые взносы

Заработная плата, отпускные, больничные с учетом страх.взносов, НДФЛ и прочих обязательных начислений на ФОТ

Командировочные расходы

Расходы на проезд, проживание, прочие командировочные расходы

Коммунальные платежи

Дератизация, дезинфекция, вывоз отходов, уборка помещений, плата за воду, в том числе возмещение по договорам аренды

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Другие материалы

Технико-экономические расчеты к проекту отделения по получению оксида европия
Отрасль народного хозяйства, в которой вещества и материалы создаются главным образом путем химических превращений, называют химической промышленностью. Последняя подразделяется на ряд отраслей. Успехи химической промышленности тесно связаны с ...

Анализ стоимости участков земли, приносящих доход
Как правило, когда заходит речь об оценке земли, требуется определить либо рыночную стоимость земельного участка, либо рыночную стоимость права аренды земельного участка. Очевидно, что оценка объекта недвижимости, такого как земельный участок, в ...

Статистика