Финансовый план

Прямые расходы на персонал включают затраты на основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих. Основная заработная плата рассчитана на основе разработанных расценочных ведомостей. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков основных производственных рабочих и составляет 11% от основной заработной платы. Страховые взносы, установленные начиная с 2010 г., в Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования рассчитаны в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 № 213-ФЗ (ред. от 25.12.2009) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (принят ГД ФС РФ 17.07.2009).

Расходы на персонал косвенные включают затраты на оплату и социальные налоги управленческих и производственных работников, а также вспомогательных рабочих, включаемые в состав общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

Эксплуатационные расходы на содержание производственных фондов включают материальные затраты и оплату услуг сторонних организаций на техническое обслуживание и все виды ремонтов.

Административные и управленческие расходы включают в себя затраты на материально-техническое обеспечение аппарата управления, оплату услуг управленческого характера, услуг связи.

Расходы на топливо и электроэнергию включают расходы на энергетические ресурсы. Прочие расходы включают в себя все остальные расходы, не выделенные в отдельные статьи: командировочные расходы, затраты на охрану труда, инвентарь, инструмент, спецодежда, расходы по метрологии, содержание сторожевой охраны и т.д.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются пропорционально материальным расходам (таблица 14).

Таблица 14

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы, %

Представим общий бюджет по расходам проекта в таблице 15.

Таблица 15

Бюджет расходов по проекту, тыс. руб.

Другие материалы

Эффективность использования оборотных средств на предприятии и пути ее повышения
Непременным условием для осуществления предприятием хозяйственной деятельности является наличие оборотных средств (оборотного капитала). От состояния оборотных капитала зависит успешное осуществление производственного цикла предприятия, иб ...

Анализ показателей прибыли на ОАО Теплоозерский цементный завод
Рыночная экономика определяет конкретные требования к системе управления предприятиями. Предприятия самостоятельно планируют (на основе договоров, заключенных с потребителями и поставщиками материальных ресурсов) свою деятельность и определяет п ...